ยังไม่จด VAT ควรตั้งราคาเผื่อ VAT ไว้ก่อนไหม

พลอยมีเพื่อนเปิดร้านอาหารตามสั่ง ขายดีมาก จานละ 200

ปีที่สามยอดทะลุ 1.8 ล้าน ต้องจด VAT

เพื่อนถามพลอยว่า “ต้องขึ้นราคาเป็น 214 เหรอ ลูกค้าประจำต้องบ่นแน่เลย”

สุดท้ายเพื่อนเลือกขาย 200 เท่าเดิม แล้วค่อยๆ เห็นว่าเงินหายทุกจาน

ถ้าย้อนกลับได้ เพื่อนบอกว่าจะตั้งราคาต่างจากนี้ตั้งแต่วันแรก

ปล. ตัวเลขในบทความใช้ VAT 7% ซึ่งเป็นอัตราลดชั่วคราว (อัตราตามกฎหมายคือ 10%) ครม. อนุมัติหลักการต่ออายุ 7% ถึง 30 ก.ย. 2570 เช็กอัตราล่าสุดก่อนตั้งราคานะคะ

1. ความเข้าใจผิด “จด VAT แล้วค่อยบวก 7% เพิ่มก็ได้”

สำหรับบางธุรกิจทำได้จริง เช่น เอเจนซี่ที่ลูกค้าเป็นบริษัทจด VAT ลูกค้าเอา 7% ไปเคลมคืนได้ ไม่เดือดร้อน

แต่ร้านที่ขายให้คนทั่วไป ลูกค้าเห็นแค่ตัวเลขบนป้าย กาแฟ 60 กลายเป็น 64 ลูกค้ารู้สึกทันที

และราคาสำหรับร้านเล็กอ่อนไหวมาก

ใช้กับใครบ้าง

ธุรกิจ	ควรตั้งราคาเผื่อ VAT ไหม	เหตุผล
ร้านอาหาร คาเฟ่ ขายปลีก ขายออนไลน์ (B2C) ยอดกำลังโต	ควรมาก	ขึ้นราคาทีหลังยาก ลูกค้าเทียบราคา
บริการ ค้าส่ง รับเหมา ที่ลูกค้าเป็นบริษัท (B2B)	ไม่จำเป็น	ใบเสนอราคาแยก “ราคา + VAT 7%” ได้หลังจด ลูกค้าเคลมคืนเอง
ยอดยังห่าง 1.8 ล้านมาก และไม่ได้ตั้งใจโต	ไม่จำเป็น	ตั้งราคาตามตลาดได้เลย
ขายของที่ยกเว้น VAT (ผักผลไม้สด ให้เช่าอสังหา ขนส่งในประเทศ)	ไม่เกี่ยว	ไม่ต้องจด VAT แม้เกิน 1.8 ล้าน (มาตรา 81)
จด VAT แล้ว	ไม่ใช่เรื่อง “เผื่อ” แล้ว	ต้องคิดราคาก่อน VAT แล้ว × 1.07 อ่าน ถอด VAT ออกยังไง

2. คิดเลขให้ดู จานละ 200 ก่อนและหลังจด VAT

พอจด VAT แล้ว ราคาที่ลูกค้าจ่ายจะถูกมองเป็น “ราคารวม VAT” เสมอ ถอด VAT ด้วยการหาร 1.07 ไม่ใช่ลบ 7%

กรณี	ลูกค้าจ่าย	VAT ที่ต้องส่ง	ร้านได้จริง
ก่อนจด ขาย 200	200	0	200
หลังจด ยืนราคา 200	200	13.08	186.92
หลังจด ขึ้นเป็น 214	214	14	200
ตั้ง 210 ตั้งแต่วันแรก (ยังไม่จด)	210	0	210
ตั้ง 210 ไว้แล้ว พอจดยืนราคาเดิม	210	13.74	196.26

ร้านที่ยืนราคา 200 หายจานละ 13 บาท

ขายวันละ 100 จาน เดือนละราว 39,000 บาท ที่หายไปจากกำไรตรงๆ

ส่วนร้านที่ตั้ง 210 ไว้ตั้งแต่แรก ช่วงก่อนจดได้กำไรเพิ่ม พอจดก็ยังเหลือ 196 ใกล้เคียงราคาเดิม

ตั้งราคาเผื่อไม่ได้แปลว่าเก็บ VAT ก่อน แปลว่าตั้งราคาให้ธุรกิจอยู่รอดในวันที่ต้องจด

ต้นทุนร้านอาหารส่วนใหญ่เป็นของสดที่ยกเว้น VAT จึงแทบไม่มีภาษีซื้อมาหัก ตัวเลขด้านบนจึงใกล้ความจริง ถ้าต้นทุนมีใบกำกับภาษี ผลกระทบจะน้อยลง

3. ตั้งราคาเผื่อยังไงให้ไม่ผิดกฎหมาย

อันนี้สำคัญที่สุดในบทความค่ะ

ตั้งราคา 210 เฉยๆ ทำได้ เพราะเป็นราคาขายธรรมดา

แต่ถ้าเขียนบนเมนูหรือบิลว่า “196 + VAT 7%” หรือ “ราคารวม VAT” ทั้งที่ยังไม่ได้จด อันนี้ ผิด ผู้ที่ไม่ใช่ผู้ประกอบการจดทะเบียนห้ามออกใบกำกับภาษีหรือเก็บ VAT (มาตรา 86/13)

ทำได้

ติดราคาเป็นตัวเลขเดียว เช่น 210
ออกใบเสร็จรับเงินหรือบิลเงินสดที่ไม่มีบรรทัด VAT

ห้ามทำ

เขียน “VAT 7%” หรือ “รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม” บนป้ายหรือบิล
ออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้า ถึงลูกค้าจะขอ

อ่านเพิ่มที่ ยังไม่จด VAT ออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าได้ไหม

เผื่อในตัวเลข ไม่ใช่เผื่อในคำว่า VAT

4. ตั้งราคาเดิมไปแล้ว ใกล้จะต้องจด ทำยังไงดี

เช็กยอดสะสมก่อน รายรับทุกช่องทางรวมกัน เกิน 1.8 ล้านต้องยื่นจดภายใน 30 วัน (มาตรา 85/1) ไม่ใช่รอสิ้นปี

ค่อยๆ ปรับก่อนถึงเกณฑ์ ขึ้นทีละนิด พร้อมเมนูใหม่หรือปรับปริมาณ ลูกค้ารู้สึกน้อยกว่ากระโดดทีเดียว 7%

เก็บใบกำกับซื้อตั้งแต่วันนี้ หลังจด VAT ต้นทุนที่มีใบกำกับเต็มรูปเอามาหักภาษีขายได้ ช่วยลดผลกระทบ

คิดทางเลือกอื่นด้วย เช่น ถ้าลูกค้าส่วนใหญ่เป็นบริษัท การจด VAT ก่อนถึงเกณฑ์อาจได้ประโยชน์ อ่าน ยังไม่ถึง 1.8 ล้าน ควรจด VAT ก่อนไหม

อย่าเลือก “แบ่งชื่อให้ยอดต่ำกว่า 1.8 ล้าน” เพราะสรรพากรดูที่กิจการ ไม่ใช่ชื่อคน อ่าน สามีภรรยาแบ่งรายได้ เลี่ยง VAT ได้ไหม

5. ตั้งราคาครั้งเดียว ใช้ซ้ำได้ทุกบิล

ปัญหาที่พบบ่อยหลังตัดสินใจราคาแล้ว คือบิลแต่ละใบใช้ราคาไม่ตรงกัน บางใบเผลอใส่ VAT บางใบไม่ใส่

ทำได้ทันที

ทำรายการราคามาตรฐานของสินค้าแต่ละตัว
ดูยอดรับสะสมปีนี้ทุกเดือน พอเกิน 1.5 ล้านเริ่มคุยกับนักบัญชี

ทำใน Paypers

ใน Paypers บันทึก สินค้าและบริการ พร้อมราคาต่อหน่วยไว้ใช้ซ้ำตอนออกเอกสารขายและบันทึกรายรับได้ ธุรกิจที่ตั้งสถานะยังไม่จด VAT จะไม่เห็นช่อง VAT ในสินค้า ออกใบกำกับภาษีไม่ได้ และ PDF ใบเสนอราคาหรือใบเสร็จใช้คำว่า “ราคารวม” ไม่มีแถว VAT ช่วยกันเผลอใส่ VAT ก่อนจดได้ตามที่ตั้งสถานะไว้

ส่วนยอดสะสม ดูได้จากยอดรับปีนี้บนหน้ารายรับ หรือเลือกช่วง “ปีนี้” บนแดชบอร์ด ตัวเลขมาจากรายการที่บันทึกเท่านั้น ระบบไม่ได้เตือนเกณฑ์ 1.8 ล้านให้นะคะ

ราคาที่คิดมาดีตั้งแต่วันแรก คือกำไรที่ไม่หายในวันที่ต้องจด VAT

คำถามที่พบบ่อย

ยังไม่จด VAT ตั้งราคาเผื่อ VAT ได้ไหม

ได้ ถ้าเป็นราคาขายธรรมดา แต่ห้ามเขียนว่ารวม VAT หรือออกใบกำกับภาษี (มาตรา 86/13)

จด VAT แล้วขายราคาเดิม รายได้หายเท่าไหร่

หายราว 6.54% ของราคา เพราะราคาเดิมกลายเป็นราคารวม VAT (VAT = ราคา × 7/107)

ธุรกิจไหนไม่ต้องเผื่อ

ธุรกิจที่ลูกค้าเป็นบริษัท (B2B) เพราะบวก VAT แยกได้หลังจด และธุรกิจที่ยกเว้น VAT

รายรับเกิน 1.8 ล้าน ต้องจด VAT ภายในกี่วัน

ภายใน 30 วันนับจากวันที่เกินเกณฑ์ (มาตรา 85/1)

ถอด VAT จากราคารวมยังไง

หารด้วย 1.07 ได้ราคาก่อน VAT ไม่ใช่ลบ 7%

VAT 7% จะใช้ไปถึงเมื่อไหร่

เป็นอัตราลดชั่วคราว ครม. อนุมัติหลักการต่อถึง 30 ก.ย. 2570 (ต้องรอพระราชกฤษฎีกาประกาศ)